Калькулятор НДФЛ 2026: налог с дохода, премии и суммы на руки

Как считается НДФЛ по прогрессивной шкале

Калькулятор НДФЛ считает налог по ступеням. Прогрессивная шкала — это система, в которой ставка растёт вместе с доходом: каждая ставка действует только на ту часть годового дохода, которая попала в её диапазон. Шкала из пяти ставок — от 13% до 22% — действует с 2025 года (ст. 224 НК РФ). Почему повышенная ставка не «перескакивает» на весь доход, объясняет статья о прогрессивной шкале НДФЛ.

Возьмём пример ФНС: при годовом доходе 3 млн ₽ налог — 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽ и 600 000 × 15% = 90 000 ₽, всего 402 000 ₽ (ФНС России). Средняя ставка получается 13,4%, а не 15%. При доходе 3,4 млн ₽ налог равен 462 000 ₽ (КонсультантПлюс). Как шкала меняет ежемесячную зарплату, видно в расчёте зарплаты на руки.

Как считать налог с отдельной выплаты?

Нарастающий итог — это способ, при котором налог с выплаты равен налогу на весь доход с начала года минус налог, который уже удержан. Так работодатель пересчитывает налог при каждой выплате (п. 3 ст. 226 НК РФ).

Допустим, с начала года начислено 4,5 млн ₽, и работодатель платит премию 1 млн ₽ (шкала 2026 года). Из неё 500 000 ₽ дополняют ступень 15% до 5 млн ₽, остальные 500 000 ₽ попадают в ступень 18% (см. ст. 224 НК РФ).

Получается 75 000 + 90 000 = 165 000 ₽ налога, на руки приходит 835 000 ₽. В режиме «Налог с выплаты» достаточно ввести премию и доход с начала года.

Одна и та же выплата облагается по-разному: в январе — по 13%, а в конце года — по более высокой ставке, если порог уже пройден (ст. 226 НК РФ). Отпускные и больничные считаются так же, как зарплата. Деньги по ним считают расчёт отпускных и больничного.

Как посчитать НДФЛ с отпускных или больничных?

Отпускные и больничные считаются доходом в день выплаты и добавляются к базе нарастающим итогом, как зарплата. Налог с них считают по тому же правилу: налог на всю базу минус уже удержанное.

Отпускные 47 781,44 ₽, выплаченные в июне при доходе с начала года ниже 2,4 млн ₽, дают налог 47 781,44 × 0,13 = 6 212 ₽ (ст. 224 НК РФ). На руки остаётся 41 569,44 ₽. Ставку для такого расчёта определяет доход с начала года.

Как найти доход до налога по сумме на руки?

Пока ставка одна, сумму на руки делят на 0,87 (ст. 224 НК РФ). После порога на 0,85 нужно делить только часть выплаты, поэтому формула меняется, и проще воспользоваться режимом обратного расчёта.

Во втором случае выплата пересекает порог 2,4 млн ₽: 50 000 ₽ облагаются по 13%, ещё 50 000 ₽ — по 15% (шкала 2026 года). Налог 14 000 ₽ уменьшает сумму на руки до 86 000 ₽. Режим подходит и для проверки предложения о работе, где названа сумма «на руки».

Как пользоваться калькулятором НДФЛ?

Выберите режим по тому, что вам известно. Для годового дохода хватает одной суммы, для выплаты нужен ещё доход с начала года.

1. «Налог с годового дохода» — введите доход и вычеты, получите налог по ступеням.
2. «Налог с выплаты» — введите премию или зарплату и доход, который уже начислен с января.
3. «Начислено по сумме на руки» — введите нужную сумму и узнайте, сколько начислить.

Переключатель статуса заменяет шкалу ставкой 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). Расчёт сохраняется в адресе страницы, его можно отправить ссылкой.

Как округляется НДФЛ?

НДФЛ считают в полных рублях: меньше 50 копеек отбрасывают, 50 копеек и больше округляют до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ). Округляют налог нарастающим итогом, поэтому помесячные суммы могут отличаться на рубль.

С выплаты 12 345,67 ₽ налог составляет 12 345,67 × 0,13 = 1 604,94 ₽, к удержанию идёт 1 605 ₽.

Какие доходы считаются по другой шкале?

Калькулятор считает основную шкалу 13–22% для зарплаты, премий, отпускных и больничных и ставку 30% для нерезидента, который провёл в России меньше 183 дней за 12 месяцев (п. 3 ст. 224 НК РФ). Дивиденды, продажа имущества, проценты по вкладам, выплаты участникам СВО и северные надбавки идут по отдельным шкалам (п. 1.1 и 1.2 ст. 224 НК РФ), и в основную базу их включать не нужно. Полный перечень таких доходов и их ставок собран в справочнике ставок НДФЛ по видам дохода.

Как посчитать НДФЛ за год вручную?

Нужно пройти по ступеням шкалы сверху вниз и сложить налог с каждой части. Годовой доход 6 млн ₽ без вычетов раскладывается на три ступени (ст. 224 НК РФ).

1. Первые 2 400 000 ₽ по ставке 13% дают 312 000 ₽.
2. Следующие 2 600 000 ₽ по ставке 15% дают 390 000 ₽.
3. Остаток 1 000 000 ₽ по ставке 18% даёт 180 000 ₽ (ст. 224 НК РФ).

Итого 882 000 ₽, на руки остаётся 5 118 000 ₽. Тот же результат получится, если взять налог на начало ступени из таблицы выше и прибавить ставку, умноженную на превышение: 702 000 + 0,18 × 1 000 000 = 882 000 ₽. Этим способом удобно проверять расчёт бухгалтерии: нужна только таблица и доход с начала года.

Какие доходы не облагаются НДФЛ?

Часть выплат закон освобождает от налога полностью или до лимита. Из зарплатных выплат чаще всего встречаются три.

• Подарки и материальная помощь — не облагаются в пределах 4 000 ₽ за год по каждому из этих оснований (п. 28 ст. 217 НК РФ). Помощь работодателя при рождении ребёнка, выплаченная в течение первого года, не облагается в пределах 1 млн ₽ на каждого ребёнка (п. 8 ст. 217 НК РФ).
• Выходное пособие при сокращении — в пределах трёх средних месячных заработков, для Крайнего Севера — шести (п. 1 ст. 217 НК РФ); какие выплаты положены при сокращении, описано в разборе выходного пособия и компенсаций.
• Государственные пособия — по беременности и родам, по уходу за ребёнком до полутора лет, единое пособие.

Сумму таких выплат не включайте в «Доход за год». Иначе калькулятор посчитает налог там, где работодатель его не удержит.

Что будет с НДФЛ в 2027 году?

Для 2027 года шкала в действующем кодексе прежняя: пять ступеней. Изменения предлагает законопроект № 617-9 (карточка в Госдуме), он пока не принят, поэтому считайте по нынешним правилам; что именно в нём заложено, описано в справочнике ставок НДФЛ на 2027 год.