Платить налог на вклады проще, чем считать: налоговая сама рассчитывает сумму по данным банков и присылает сводное уведомление. Вам остаётся оплатить его не позднее 1 декабря года, следующего за годом получения процентов. Размер налога заранее оценит калькулятор налога на вклады.
Как платить налог на вклады: схема года
Цепочка действий одинакова для каждого года. Дальше она показана на примере процентов за 2025 год.
| Когда | Что происходит |
|---|---|
| Весь 2025 год | Банки начисляют проценты по вашим вкладам и счетам |
| До 1 февраля 2026 | Банки передают сведения о процентах в ФНС |
| 2026, до осени | ФНС считает налог, вычитая необлагаемую сумму |
| Не позднее чем за 30 дней до срока | Вам направляют сводное уведомление |
| До 1 декабря 2026 | Вы оплачиваете налог |
Банки сдают сведения до 1 февраля (Гарант). Уведомление по налогу на вклады входит в общее уведомление, куда ФНС включает налоги на имущество и транспорт (ФНС России). Если процентов за год меньше необлагаемой суммы, уведомления по вкладам не будет.
Где найти уведомление
Уведомление можно получить тремя способами:
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте и в приложении ФНС;
- в личном кабинете на Госуслугах;
- по почте заказным письмом, если личного кабинета у вас нет.
Зайдите в кабинет в сентябре и проверьте раздел с уведомлениями. Не ждите письма в ноябре: оплатить нужно успеть до 1 декабря. Вы увидите, какие проценты налоговая посчитала и какую часть сочла необлагаемой.
Как оплатить налог
Реквизиты и сумма указаны в уведомлении. Заплатить можно несколькими способами:
- Личный кабинет налогоплательщика: кнопка оплаты рядом с уведомлением.
- На Госуслугах, если уведомление отображается в вашем профиле.
- Приложение или сайт банка: платёж по реквизитам из уведомления.
- Отделение банка или почта: оплата по квитанции.
Платите с карты или счёта на своё имя, чтобы платёж однозначно привязался к вам. Сохраните квитанцию: её можно предъявить, если налоговая отразит платёж не сразу.
Как проверить сумму в уведомлении
Не всегда сумма совпадает с вашей прикидкой. Проверьте расчёт за три шага.
- Запросите в каждом банке справку о процентах за год или посмотрите их в онлайн-банке.
- Сложите проценты по всем вкладам, накопительным счетам и остаткам на картах. Проценты по вкладам со ставкой не выше 1% годовых и по эскроу не учитывайте (ст. 214.2 НК РФ).
- Вычтите необлагаемую сумму года и умножьте разницу на ставку налога: 13%, а с части дохода выше 2,4 млн ₽ — 15% (ст. 224 НК РФ).
Пример проверки за 2026 год: по вкладу в первом банке начислено 95 000 ₽, во втором — 70 000 ₽, на накопительном счёте — 40 000 ₽. Всего 205 000 ₽. Облагается 205 000 − 160 000 = 45 000 ₽, налог 5 850 ₽. Если в уведомлении другая сумма, проверьте, не добавила ли налоговая закрытый вклад или не пропустила один из банков.
Расхождения чаще всего возникают из-за процентов по вкладам, которые закрыты в середине года, и из-за вкладов в нескольких банках. Если ваш расчёт и уведомление различаются, обратитесь в налоговую через личный кабинет и приложите справки. До решения оплатите сумму из уведомления или подайте обращение до срока.
Памятка: что сделать в течение года
- Январь: запросите в банках справки о процентах за прошедший год и сложите их.
- До 1 февраля банки передадут сведения в налоговую; в феврале сверьте цифры с расчётом калькулятора.
- Сентябрь–октябрь: проверьте личный кабинет, появилось ли уведомление.
- Оплатите налог заранее, не в последние дни ноября.
- Сохраните платёжный документ и уведомление хотя бы на три года: они пригодятся, если налог пересчитают.
Как заранее отложить деньги на налог
Когда проценты за год выше необлагаемой суммы, откладывайте 13% от превышения (п. 1.1 ст. 224 НК РФ) сразу после каждого начисления. Тогда оплата в декабре не ударит по бюджету. Таблица показывает налог за 2026 год при необлагаемой сумме 160 000 ₽.
| Проценты за год | Облагается | Налог, который стоит отложить |
|---|---|---|
| 200 000 ₽ | 40 000 ₽ | 5 200 ₽ |
| 300 000 ₽ | 140 000 ₽ | 18 200 ₽ |
| 500 000 ₽ | 340 000 ₽ | 44 200 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 840 000 ₽ | 109 200 ₽ |
Держите отложенную сумму на накопительном счёте: пока ждёте декабря, она принесёт проценты. Но учтите, что и они войдут в доход следующего года.
Что делать, если уведомления нет
Сначала проверьте, превысили ли проценты необлагаемую сумму. Если нет, уведомления по вкладам не будет, и платить нечего. Затем проверьте личный кабинет и почтовый ящик.
Проценты выше лимита, а уведомления нет? Не откладывайте обращение. Напишите в налоговую через личный кабинет или придите в инспекцию. Уведомление нужно хотя бы для того, чтобы узнать сумму и реквизиты, поэтому лучше выяснить это в октябре, а не в последние дни ноября.
Типичные причины, почему уведомление не пришло:
- проценты за год оказались ниже необлагаемой суммы;
- вклад оформлен в иностранном банке, сведения по нему подают самостоятельно;
- в налоговой неверный адрес для писем или не подключён личный кабинет.
Что делать, если заплатили лишнее
Переплата возникает, например, когда налог оплатили дважды или по неверному уведомлению: лишние деньги останутся на едином налоговом счёте. Они пойдут в счёт будущих налогов (ст. 78 НК РФ) или вернутся на ваш счёт по заявлению о распоряжении положительным сальдо (ст. 79 НК РФ). Заявление подают через личный кабинет.
Что будет при просрочке
Неуплата в срок означает пеню со 2 декабря. Для физических лиц она составляет 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый календарный день просрочки (ст. 75 НК РФ). При ключевой ставке 14% и долге 11 700 ₽ пеня за день составляет около 5,46 ₽, за 30 дней — около 164 ₽ (расчёт на 2026 год).
Налоговая может также взыскать долг через суд или принудительно. Как пеня набегает по дням и почему меняется ставка, объясняет статья как начисляются пени по налогам, а свою сумму прикинете в расчёте пени за просрочку.
Сроки уплаты по годам
Срок всегда один: 1 декабря года, следующего за годом получения процентов. Если дата выпадает на выходной, он сдвигается на ближайший рабочий день.
| Год получения процентов | Уведомление | Срок уплаты |
|---|---|---|
| 2025 | осень 2026 | 1 декабря 2026 |
| 2026 | осень 2027 | 1 декабря 2027 |
| 2027 | осень 2028 | 1 декабря 2028 |
| 2028 | осень 2029 | 3 декабря 2029 |
Даты считаются календарём: 1 декабря 2029 года — суббота. Для вкладов в иностранных банках порядок другой: проценты показывают в декларации 3-НДФЛ. Декларацию подают до 30 апреля, налог платят до 15 июля следующего года — так работают общие правила для доходов, с которых налог никто не удержал (ст. 228 и 229 НК РФ).
Как не платить налог лишний раз
Законных способов два: уложиться в необлагаемую сумму, общую для всех банков, а по вкладам дольше 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока — учесть неиспользованную необлагаемую сумму прошлых лет. Как она считается, при какой ставке вклад остаётся без налога и как работает перенос неиспользованного лимита по длинным вкладам, разобрано в расчёте налога на проценты по вкладам (ст. 214.2 НК РФ). Условия самих вкладов сравнивает калькулятор вкладов, а ставки НДФЛ для других доходов собраны на странице «Ставки НДФЛ».